Doradca Podatnika 21-22/2007 Obrót gospodarczy

Przedsiębiorcy, którzy nie mają wystarczającego zabezpieczenia przy zaciąganiu kredytów lub nie chcą przedstawiać własnych zabezpieczeń, mogą to zabezpieczenie w postaci poręczenia (lub gwarancji) otrzymać z Krajowego Funduszu Poręczeń Kredytowych. Jest to powołany w 1997 r. fundusz rządowy obsługiwany przez Bank Gospodarstwa Krajowego.

Z poręczeń mogą korzystać: przedsiębiorcy (spółki jawne, spółki z o.o., spółki akcyjne), spółdzielnie (w tym mieszkaniowe), jeśli mają w statucie wpisaną działalność gospodarczą, przedsiębiorstwa państwowe, stowarzyszenia, fundacje, osoby prowadzące działalność gospodarczą na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. Poza tym: studenci ubiegający się o preferencyjne kredyty studenckie z Funduszu Pożyczek i Kredytów Studenckich, rolnicy, podmioty i jednostki samorządu terytorialnego, które posiadają uprawnienia do emisji obligacji oraz zdolność obsługi zobowiązań wynikających z obligacji.

Poręczeniem mogą być objęte kredyty i pożyczki bankowe zaciągnięte przez przedsiębiorców w złotych lub w walucie obcej, przeznaczone na: finansowanie inwestycji, tworzenie nowych miejsc pracy, finansowanie działalności gospodarczej mikroprzedsiębiorców, małych i średnich przedsiębiorców, realizowanie kontraktów eksportowych, wdrażanie nowych rozwiązań technicznych lub technologicznych będących wynikiem badań naukowych lub prac rozwojowych.

Maksymalna kwota poręczenia lub gwarancji nie może przekroczyć równowartości w złotych 5 000 000 euro, po przeliczeniu według kursu średniego waluty ogłoszonego w danym roku budżetowym przez NBP w Tabeli nr 1 kursów średnich. W 2007 r. dla jednostkowego poręczenia jest to kwota nie wyższa niż 19 139 500 zł.

Kwota jednostkowego poręczenia spłaty kredytu w ramach portfela kredytowego MŚP nie może przekroczyć w złotych - po przeliczeniu według średniego kursu walut NBP obowiązującego w dniu zawarcia umowy kredytu - równowartości 100 tys. euro i nie może stanowić więcej niż 80 proc. wykorzystanej kwoty kredytu. Koszt poręczenia uzależniony jest od okresu trwania poręczenia i wynosi: 1,0 proc., jeżeli poręczenie zostało udzielone na rok, 1,2 proc. przy okresie od 1 do 2 lat, 1,4 proc. - od 2 do 3 lat, 1,6 proc. - od 3 do 4 lat, 1,8 proc. - od 4 do 5 lat i 2 proc., gdy poręczenie zostało udzielone na okres powyżej 5 lat. Bank pobiera też jednorazową opłatę prowizyjną, która jest liczona od kwoty objętej gwarancją w wysokości dwukrotnie wyższej od pobieranej przy udzielaniu poręczenia.

Wysokość opłaty prowizyjnej uzależniona jest od wysokości marży kredytowej pobieranej przez bank kredytujący od kredytu objętego poręczeniem. Wszystkie formalności związane z udzieleniem poręczenia załatwia bank, który udziela kredytu. Kredytobiorca występuje do banku kredytującego z wnioskiem o udzielenie kredytu.

Bank ustala z kredytobiorcą, że zabezpieczeniem spłaty kredytu będzie poręczenie z KFPK i podejmuje decyzję o udzieleniu kredytu, a następnie przyjmuje od kredytobiorcy wniosek o poręczenie z Funduszu i przekazuje go do Banku Gospodarstwa Krajowego. W przypadku pozytywnej decyzji, BGK podpisuje umowę poręczenia (lub wydaje gwarancję) bankowi kredytującemu. Zabezpieczeniem poręczenia jest złożony w BGK weksel własny in blanco Funduszu wraz z deklaracją wekslową oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji.

Więcej na: www.bgk.com.pl.
(oprac. na podstawie informacji Banku Gospodarstwa Krajowego)